Instalację fotowoltaiczną można sfinansować leasingiem operacyjnym, leasingiem finansowym albo pożyczką leasingową. Taką formę finansowania otrzymują głównie firmy działające od co najmniej 6 miesięcy i gospodarstwa rolne prowadzone od 3 lat. Najwięcej na tym rozwiązaniu zyskuje przedsiębiorca, który odlicza VAT i wlicza raty w koszty. Komu opłaca się dopłacić do leasingu ponad cenę zakupu, a kiedy taniej wychodzi kredyt lub gotówka?
Co znajdziesz w artykule
- Opłata wstępna wynosi 10–40% wartości instalacji, a umowę leasingu zawiera się na 24–96 miesięcy.
- W leasingu operacyjnym instalację amortyzuje leasingodawca, a w pożyczce leasingowej własność przechodzi na przedsiębiorcę od dnia podpisania umowy.
- Leasing się opłaca, gdy miesięczna rata nie przekracza oszczędności na rachunkach za prąd, mimo łącznego kosztu 110–119% ceny instalacji.
Kto może wziąć fotowoltaikę w leasing i na jakich warunkach?
Leasing fotowoltaiki dla firm wymaga prowadzenia działalności od co najmniej 6 miesięcy w dniu podpisania umowy, a gospodarstwo rolne musi działać od 3 lat. Część leasingodawców, czyli firm finansujących zakup, wymaga też, aby leasingobiorca, czyli korzystający z instalacji, miał ukończone 25 lat. Wniosek wraz z oświadczeniem majątkowym wystarczy do podjęcia decyzji w ciągu 4 dni roboczych, gdy instalacja kosztuje do 100 tys. zł netto. Powyżej tego progu potrzebne są dokumenty finansowe za poprzedni i bieżący rok.
Opłata wstępna wynosi 10–40% wartości instalacji, a umowę zawiera się na 24–96 miesięcy. Leasingodawca może wymagać zakupu paneli u autoryzowanego dostawcy, montażu umożliwiającego demontaż i weksla jako zabezpieczenia. Leasing fotowoltaiki dla osób prywatnych oferuje tylko część rynku, a klient indywidualny nie odliczy VAT ani nie wliczy rat w koszty uzyskania przychodu. Osobie prywatnej opłaca się porównać taką ofertę z kredytem na tę samą kwotę.
Czym różni się leasing operacyjny, finansowy i pożyczka leasingowa?
Trzy formy finansowania różnią się tym, kto jest właścicielem instalacji i jak rozlicza się podatki:
- leasing operacyjny – instalację amortyzuje leasingodawca, rata leasingowa i opłata wstępna są kosztem uzyskania przychodu, VAT dolicza się do każdej raty, a po ostatniej racie następuje wykup za wartość końcową.
- leasing finansowy – instalację amortyzuje leasingobiorca, VAT od całej wartości płaci się na początku i odlicza w rozliczeniu z urzędem skarbowym, a umowa trwa od 24 miesięcy do 7 lat.
- pożyczka leasingowa – własność przechodzi na przedsiębiorcę od podpisania umowy, nie nalicza się od niej VAT, spłata trwa do 8 lat i można wybrać ratę balonową.
Amortyzacja instalacji fotowoltaicznej wynosi 10% rocznie, więc leasing operacyjny musi trwać co najmniej 4 lata, czyli 40% normatywnego okresu amortyzacji. Leasing operacyjny i finansowy nie obniżają zdolności kredytowej, a pożyczka leasingowa ją obniża. Sposób rozliczenia najlepiej uzgodnić z księgowym.
Czy leasing fotowoltaiki się opłaca bardziej niż kredyt lub gotówka?
Leasing opłaca się przede wszystkim firmie, która rozlicza VAT i zalicza raty do kosztów, a osobie prywatnej zwykle mniej niż kredyt lub gotówka. Łączny koszt leasingu operacyjnego wynosi 110–119% wartości instalacji, a zakup za gotówkę kosztuje 100% ceny bez odsetek. Klient indywidualny bez tarczy podatkowej pokrywa nadwyżkę 10–19% w całości.
Gdy miesięczna rata leasingowa nie przekracza miesięcznej oszczędności na rachunkach za prąd, oszczędność na prądzie pokrywa koszt raty. Najszybciej dzieje się to w firmach energochłonnych, takich jak zakłady produkcyjne, przetwórnie spożywcze i gospodarstwa rolne, które zużywają większość energii na bieżąco. Gotówka lub kredyt wychodzą taniej, gdy firma albo gospodarstwo domowe ma wolne środki lub nie korzysta z odliczeń podatkowych.
Leasing ma też ograniczenia. Instalacji nie można sprzedać w trakcie umowy, zmiana harmonogramu rat i wcześniejsze zakończenie umowy oznaczają dodatkowe opłaty, a leasingodawca może weryfikować sytuację finansową firmy.
FAQ
Co dzieje się z instalacją fotowoltaiczną po ostatniej racie leasingu?
Instalacja przechodzi na własność przedsiębiorcy i zostaje na dachu. Od tej chwili produkuje energię bez kosztów finansowania, więc cała oszczędność na rachunkach trafia do firmy.
Czy w leasing można wziąć fotowoltaikę razem z magazynem energii?
Leasingodawcy zwykle finansują magazyn energii w tej samej umowie co panele, jeśli oba elementy pochodzą od jednego dostawcy. Magazyn podnosi ratę, ale pozwala zużyć na miejscu więcej wyprodukowanej energii.
Czy instalację w leasingu obejmuje ulga termomodernizacyjna?
Ulga przysługuje właścicielowi budynku, który sam poniósł wydatek, dlatego instalacja w leasingu zwykle jej nie obejmuje. Zasady programów dotacyjnych zmieniają się co roku, więc warunki łączenia ich z leasingiem trzeba sprawdzić przed podpisaniem umowy.